Ratgeber · US-Steuer
Form 5472 vergessen — was kostet das wirklich?
Kurzantwort: Eine versäumte oder verspätete Form 5472 kostet $25.000 Strafe pro Formular und Jahr — automatisch, auch wenn deine LLC keinen Cent Umsatz hatte. Reagierst du nach einer IRS-Aufforderung nicht binnen 90 Tagen, kommen weitere $25.000 je angefangene 30 Tage dazu, ohne Obergrenze. Die Frist ist der 15. April des Folgejahres.
Wen betrifft die Pflicht?
Jede Foreign-Owned Single-Member LLC — also jede US-LLC mit einem einzigen ausländischen Eigentümer — muss jährlich Form 5472 zusammen mit einer pro-forma Form 1120 beim IRS einreichen. Die Pflicht entsteht, sobald es „reportable transactions" zwischen dir und deiner LLC gab: Schon die Gründungseinlage zählt. Praktisch heißt das: ab Gründungsjahr, jedes Jahr.
Warum trifft es so viele Gründer?
- „Keine Umsätze = keine Pflicht" ist falsch. Die Meldepflicht besteht unabhängig vom Umsatz — auch eine ruhende LLC muss melden.
- Kein E-Filing möglich. Form 5472 + pro-forma 1120 gehen nur per Fax oder Post an das IRS-Center in Ogden, Utah — viele Online-Gründungsdienste erwähnen das nie.
- Keine Erinnerung vom IRS. Es gibt keinen Bescheid und keine Zahlungsaufforderung vorab — die erste Post vom IRS ist oft direkt der Strafbescheid.
Die Eskalations-Stufen im Überblick
| Frist verpasst (15. April) | $25.000 pro Formular/Jahr |
| IRS-Aufforderung, 90 Tage keine Reaktion | + $25.000 je 30 Tage |
| Obergrenze | keine |
Was tun, wenn du schon zu spät bist?
Nicht abwarten. Verspätet einreichen ist immer besser als gar nicht — bei nachvollziehbarer Begründung („reasonable cause") erlässt der IRS die Strafe in vielen Fällen, besonders beim ersten Versäumnis. Genau solche Fälle übernehmen wir bei der LLC-Übernahme: Backlog prüfen, fehlende Jahre nachreichen, künftige Fristen sichern.
Nie wieder an den 15. April denken müssen: Wir erstellen und reichen deine Form 5472 + 1120 ein — PTIN-signiert, €349/Jahr.
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